2025년 12월 12일, IRS는 고소득자들이 전통적인 IRA 기여금을 공제받는 것을 제한할 예정입니다. 이는 개인의 소득 및 본인 또는 배우자가 직장 은퇴 계획에 적극 참여하고 있는지 여부에 따라 달라집니다. 2026년도에 공제받지 못하더라도 전통적인 IRA 기여를 여전히 할 수 있는 방법이 존재합니다.
전통적인 IRA에 기여하는 이유는 궁극적으로 편안한 은퇴를 위해서입니다. 또한 기여를 통해 오늘 세금 혜택을 받을 수 있기 때문에, 이는 이후 세금 환급을 통해 IRA에 재투자하는 기회가 될 수 있습니다. 하지만 모든 사람에게 해당되는 것은 아닙니다. IRS는 매년 공제를 받을 수 없는 근로자를 재평가하며, 2026년도에 IRA 기여금을 공제받을 수 있는지 여부를 판단할 수 있는 방법이 있습니다.
IRS는 고소득자들이 고용주가 제공하는 은퇴 계획(예: 401(k))에 적극 참여하는 경우, 공제 가능한 IRA 기여금을 제한합니다. 여러분이 이 그룹에 해당하는지는 결혼 여부와 가구 소득에 따라 결정됩니다. 만약 여러분이 직장 내 계획에 기여하거나 고용주가 계좌에 돈을 넣어주는 경우, 여러분은 적극 참여자로 간주됩니다. 만약 해당 사항이 없으면, 여러분은 적극 참여자가 아니며 2026년에 소득에 관계없이 IRA 기여금을 전액 공제받을 수 있습니다.
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📌 핵심 내용
2026년도에 공제 가능한 IRA 기여금에 대한 기준은 다음과 같습니다. 독신으로 직장 계획에 적극 참여하고 소득이 일정 기준을 초과하는 경우, 공제를 받을 수 없습니다. 또한 결혼하여 공동으로 세금 신고를 하는 경우 배우자도 적극 참여하고 가구 소득이 기준을 초과할 경우에도 마찬가지입니다. 대부분의 저소득 및 중산층 미국인은 여전히 연간 한도까지 IRA 기여금을 전액 공제받을 수 있습니다. 이는 2026년에는 50세 미만 성인은 $7,500, 50세 이상 성인은 $8,600로 증가합니다. 공제를 받을 수 없는 경우에도 IRA에 기여할 수 있으며, 이 경우 비공제 IRA 기여금을 하게 됩니다.
비공제 IRA 기여금은 초기 세금 혜택 없이 전통적인 IRA에 기여하는 것을 의미합니다. 이는 기여하는 해에 세금 부담을 증가시킬 수 있으며, 이 비공제 기여금을 통해 추가 비용을 충당할 수 없습니다. 그러나 IRA에 돈이 들어가면, 59세 1/2세 이전에 인출할 경우 10%의 조기 인출 벌금이 부과됩니다. 하지만 초기 세금 책임을 처리한 후, 비공제 기여금에 대한 수익은 세금이 연기됩니다.
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📊 시장 배경
전통적인 IRA와 Roth IRA의 차이를 이해하는 것은 중요합니다. Roth IRA는 기여금만 인출할 수 있도록 허용하지만, 전통적인 IRA 인출은 공제 기금과 비공제 기금을 혼합하여 간주합니다. 이는 향후 인출 시 세금 부담에 영향을 미칠 수 있습니다. 예를 들어, 전통적인 IRA에 $100,000가 있고 그 중 $10,000이 비공제 기여금인 경우, $1,000을 인출하면 $100가 비공제 기여금으로 간주되어 세금이 부과되지 않습니다. 하지만 나머지 $900에는 세금이 부과됩니다.
이 밖에도, 고용주가 제공하는 은퇴 계획인 401(k) 등의 옵션이 있습니다. 이들 계획은 고소득자가 기여할 수 있는 한도가 있을 수 있지만, IRA보다 더 많은 세금 공제를 받을 수 있는 기회를 제공합니다. 미국인 대다수는 은퇴 저축이 부족하여, 이러한 다양한 옵션을 활용하여 은퇴 자금을 마련하는 것이 중요합니다.
⭐ 왜 중요한가
IRA 기여금 공제 여부는 많은 미국인들에게 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 고소득자에게는 세금 혜택이 제한되므로, 재정 계획을 세우는 데 있어 중요한 요소로 작용할 수 있습니다. 비공제 기여금의 경우, 초기 세금 부담이 증가할 수 있지만, 장기적으로는 세금이 연기되는 혜택을 누릴 수 있습니다. 이에 따라 개인들은 IRA 또는 Roth IRA 중 어떤 옵션이 더 유리한지를 심사숙고해야 합니다.
또한, 은퇴 준비를 위해 고용주 제공 계획에 더 많은 기여를 고려해야 할 수도 있습니다. 이는 세금 공제를 극대화할 수 있는 방법이기 때문에, 재정적 안정성을 확보하는 데 도움이 될 것입니다.